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流动资金需求测算公式

2019-08-04 02:45 来源: 震仪

  流动资金需求测算公式_财务管理_经管营销_专业资料。附件: 附件: 流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运 资金与现有流动资金的差额 (即流动资金缺口) 确定。 一般来讲, 影响流动资金需求的关键因素为存货

  附件: 附件: 流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运 资金与现有流动资金的差额 (即流动资金缺口) 确定。 一般来讲, 影响流动资金需求的关键因素为存货 (原材料、 半成品、 产成品) 、 现金、应收账款和应付账款。同时,还会受到借款人所属行业、 经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融 机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测, 按以下方法测算 其流动资金贷款需求量: 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、 存货、 应收账款、 应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上,预测各项资 金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量。在实际测算中, 借款人营运资金需求可参考如下公式: 营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)× (1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数 其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周 转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周 转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 1 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、 现 有流动资金贷款以及其他融资, 即可估算出新增流动资金贷款额 度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现 有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 (一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况 (如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理 预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数,并可考虑一 定的保险系数。 (二)对集团关联客户,可采用合并报表估算流动资金贷款 额度, 原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和 不能超过估算值。 (三)对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债 项融资等情况,可在交易真实性的基础上,确保有效控制用途和 回款情况下,根据实际交易需求确定流动资金额度。 (四)对季节性生产借款人,可按每年的连续生产时段作为 计算周期估算流动资金需求,贷款期限应根据回款周期合理确 2 定。 3

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